Bijlage 10. Begrotingswijzigingen onder mandaat GS december 2024

Met een vorige begrotingswijziging zijn de geschreven uren van een medewerker toegerekend aan het team Juridische zaken en inkoop. Aangezien dit capaciteit betreft worden met deze aanvullende begrotingswijziging deze uren ten laste gebracht, van het budget FPLG, veenweide, streekwurk, IJsselmeerkust.

Op basis van de nota uitvoering begroting heeft Gedeputeerde Staten het mandaat om bijdragen van derden in de begroting op te nemen in het geval dat deze voor een bepaald doel worden ontvangen. In onderstaande tabel is per budget aangegeven voor welke projecten wij middelen van derden hebben ontvangen.

Programma 2 Infrastructuur:
- SPUK E20 Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen SPV € 381.000,- wordt een bijdrage uit de overlopende passiva in de begroting opgenomen.

Programma 3 Natuur en Landbouw:
- SPUK L33 PN Programma Natuur 2e fase: GS heeft op 9 juli 2024 ingestemd met de aan-vraag van een subsidie voor Programma Natuur. SPUK L33 in de SISA verantwoording bij de jaarrekening. Op 4 november 2024 heeft het Ministerie van Landbouw, Visserij, Voedselze-kerheid en Natuur positief beschikt op de aanvraag. De totale toekenning is € 87.819.400,-. Met het GS stuk is al € 6.749.200,- opgenomen in de begroting de resterende € 81.070.200,- nu op de balans. Op basis van het uitvoeringsplan zullen dan de resterende uitgaven in de begroting worden opgenomen (exploitatie).
- SPUK E87 Beekherstel Linde fase 2: Op 8 november 2024 is een toekenningsbeschikking van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat ontvangen voor Beekherstel Linde. Betreft SPUK E87 Tijdelijke regeling stimuleren maatregelen tweede fase Deltaprogramma zoetwater. Toekenningsbedrag is afgerond € 1.060.300,-. De regeling heeft een looptijd van 1 januari 2022 tot 31 december 2027. Met deze wijziging nemen we de toegezegde middelen op in de begroting.

Programma 4 Ruimte en Klimaat:
- SPUK F28 Klimaat- en energiebeleid: Provincie Fryslân ontvangt in totaal € 7.782.722,97 ten behoeve van de gewijzigde regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (F28). De middelen zijn bedoeld voor taken rondom bedrijventerreinen, energie-infrastructuur en energiehubs. De middelen worden uitgekeerd via de CDOKE-regeling. Een bedrag van € 2.235.948,- is reeds ontvangen. Voorgesteld wordt om de resterende middelen voor een bedrag van € 5.546.774,99 op de balans te zetten en later in de begroting op te nemen met het juiste bestedingsritme.
- SPUK J5 Flexibele inzet woningbouw 3e fase: Er is een bedrag van € 593.859,65 exclusief btw ontvangen in het kader van de SPUK (J5) 3e tranche SPUK ondersteuning woondeals. Voorgesteld wordt om deze middelen op de balans te zetten en later in de begroting op te nemen met het juiste bestedingsritme.

Programma 5 Economie en Mienskip:
- Horizon European Circular Innovation Valleys: Provincie Fryslân neemt deel als projectpartner in het Horizon Europe project genaamd European Circular Innovation Valleys (ECIV). Het projectbudget bedraagt € 385.625,-, waarvan 50% uit Horizon Europe middelen en 50% uit EFRO middelen wordt gefinancierd. De looptijd van het project is van 1 september 2024 tot 1 september 2029.
- GLB/NSP LEADER I.77.3: De cofinancierings bijdragen van de gemeenten betreffende Leader 2024 opnemen.

Programma 6 Bedrijfsvoering:
- Capaciteit tijdelijk specifiek: Aanvulling begrote uitgaven en inkomsten gedetacheerd personeel provincie Fryslân 2024.

Programma 7 Provinciefinanciën:
De volgende werken voor derden worden in de begroting opgenomen:
- Commissie bodemdaling aardgaswinning Fryslân NAM en Vermilion 
- CityTec BV
- RWS brug Kootstertille
- Bruggen en sluizen gemeente Harlingen
- Bruggen en sluizen gemeente Tytsjerksteradiel
- Sluisjes noordelijke 11-steden route.

Op basis van de nota uitvoering begroting kan Gedeputeerde Staten rente toerekenen aan budgetten. 
Is een verhoging van de opcenten motorrijtuigenbelasting.

Om slagvaardig en rechtmatig investeringsprojecten te kunnen realiseren zijn Gedeputeerde Staten bevoegd om binnen het totale vastgestelde investeringskrediet voor een investeringsproject of voor een samenstel van projecten over de jaren te schuiven met de kredieten. Voorwaarde hierbij is dat de verschuiving binnen het totale investeringskrediet voor dat project of samenstel van projecten blijft.
Programma 2 Infrastructuur
- N359 Bolsward Workum: 2025. De agv van dit project zal worden aangepast een bedrag van € 600.000,- gaat naar 2025.
- Ligplaatsen/wachtvoorziening VH kanaal: Aanbesteding voor de laatste  € 400.000,- zal geschieden in 2025. Daarom wordt voorgesteld het restant budget over te zetten naar 2025.
- Tsjerk Hiddessluizen: Uitloop in tijd en meerwerk bestek veroorzaakt door slechte staat van bruggen. De uitvoering van de laatste werkzaamheden van bestek 21-30-KB worden in 2025 fysiek uitgevoerd.
Programma 5 Economie en Mienskip
- FMP Afstandsbediening bruggen cluster Leeuwarden: Er is een overeenkomst tussen de gemeente Leeuwarden en de provincie Fryslân in de maak, voor het aanpassen van de bruggen in de gemeente Leeuwarden. Dit ten behoeve van de brugbediening op afstand. Het opstellen van deze overeenkomst vertraagd, omdat beide partijen nog niet tot een concrete aanpak (voor deze uitvoeringsovereenkomst) zijn gekomen.

In het onderdeel lastneming subsidies van de Nota uitvoering begroting is vastgelegd dat GS bij het verstrekken van een subsidie boven het grensbedrag de vorming en latere beschikking over de beklemde reserve mag uitvoeren, waarbij het gebruik van deze reserve noodzaak is.
Met deze wijziging verwerken we twee correcties van deze subsidielastnemingen in de begroting, omdat de eerder aan Wetsus verleende projectsubsidies voor het Impactprogramma Watercampus in 2024 aangepast zijn in een verhoging van de cofinancieringbijdrage en daarmee het grensbedrag van € 900.000,- overschrijdt. Dit betekent dat de eerder volledig als last genomen subsidies teruggedraaid worden, ingezet worden om een beklemde reserve mee te vormen en van daaruit de middelen teruggeplaatst worden op de exploitatiebegroting van de jaren 2025 t/m 2027. De totale onttrekking is hierbij gelijk aan de totale vorming van de reserve.

Van proceskosten naar voorwaardelijk: De reserve proceskosten Europa is een verzamelbudget  voor de diverse Europese projecten. In dit budget worden de overgebleven middelen gestort van afgeronde projecten en anderzijds worden uit dit budget tekorten op projecten gefinancierd door een lagere vaststelling van projecten door de  Europese instanties. De ontvangsten zijn het laatste halfjaar door afrekening van projecten dermate groot dat nu een gedeelte van het budget wordt teruggestort naar het Europese cofinancieringsbudget.

POP 3 vrijval: Op basis van de subsidie vaststellingen RVO rapportage 31 oktober 2024 de vrijval wegboeken naar het overcommitteringsbudget.